Налоги и пошлины при продаже недвижимости в Испании. Налоги для собственника.

Муниципальный налог на прибавочную стоимость

Самым основным налогом при продаже недвижимости в Испании - это налог на прибавочную стоимость (plusvalía).

Существует два типа данного налога - муниципальный и государственный (plusvalía municipal и plusvalía estatal). Муниципальный налог на прибавочную стоимость - это пошлина представляет собой процент от разницы цены, которая была изначально уплачена за данный объект недвижимости, и продажной стоимости. Для расчёта этого налога необходимо иметь в виду несколько важных факторов, которые составляют расчётную базу этого налога.

1. Кадастровая стоимость земли, на которой находится недвижимость.

2. Период, который данный объект находится в собственности продавца, начиная с даты покупки и заканчивая датой продажи.

3. Налоговая ставка, которая зависит от того, где конкретно расположена продаваемая собственность.

4. Коэффициент прироста или налог на переоценку - эти две составляющий расчётной базы муниципального налога на прибавочную стоимость также зависят от того, где расположена продаваемая недвижимость.

Таким образом, итоговая формула, по которой необходимо рассчитывать муниципальный налог на прибавочную стоимость такова:

Муниципальный налог на прибавочную стоимость = Коэффициент прироста х число лет в собственности х Кадастровая стоимость недвижимости х Налоговая ставка

Муниципальный налог IBI

По закону именно продавец оплачивает этот ежегодный налог за тот год, в который заключается сделка купли-продажи, то есть, муниципальный налог IBI оплачивает тот, кто являлся номинальным собственником недвижимого имущества на момент 1 января текущего года.

Налоги и пошлины при покупке недвижимости в Испании

Налоги при покупке недвижимости в Испании

Новый хозяин недвижимости в Испании понесёт следующие затраты без учёта процентной ставки по ипотеке в испанском банке.

Нотариальные сборы

Любая сделка купли-продажи недвижимости в Испании осуществляется при помощи нотариуса. В среднем по Валенсии данная сумма составляет около 400 евро, однако она может варьироваться.

Занесение в реестр собственников (Registro de la Propiedad)

Оплата пошлины за занесение вновь приобретённой недвижимости в Единый реестр собственности (Registro de la Propiedad) под именем нового хозяина. Стоимость этой процедуры составляет около 300-400 евро.

Налоги

Налог на покупку новой недвижимости отличается от суммы налога в случае приобретения вторичного жилья. Налог на покупку новой жилой недвижимости в Испании составляет 10% от стоимости, указанной в контракте купли-продажи, в то время как для новых собственников вторичного жилья, этот налог варьируется, в зависимости от региона. Например, в Валенсии и всём Валенсийском Сообществе налог на покупку недвижимости (Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales) также составляет 10% и должен быть выплачен в течение 30 дней после совершения сделки.

Муниципальный налог на владение имуществом (IBI)

Ежегодный налог на владение имуществом (IBI) налагается муниципалитетом, на территории которого расположена приобретённая недвижимость, и рассчитывается от её кадастровой стоимости. В зависимости от региона, ставка налога также варьируется в пределах от 0,3 до 1,2% от стоимости объекта.

Ежегодный налог для нерезидентов (el impuesto sobre la renta de no residentes)

Если собственник жилья не является резидентом Испании, то есть, проводит на территории Королевства менее 183 дней в году, то он обязан ежегодно выплачивать налог для нерезидентов. Чаще всего иностранные граждане не подозревают о существовании данного налога, а агентства недвижимости не информируют о нём, что в последствие выливается в неприятности с Налоговым Министерством Испании и выплатой значительных штрафов (пени).

Другие затраты

Помимо всех вышеперечисленных затрат, необходимо учитывать коммунальные платежи (за свет, газ, воду, интернет и телефон и пр.), подъездный сбор (gastos de comunidad), который также варьируется, в зависимости от характеристик жилого дома, где вы приобрели квартиру. Также отдельную статью расходов составят переводы, заведение необходимых документов и услуги переводчика, который будет сопровождать вас на просмотры и непосредственно во время акта заключения сделки купли-продажи.

Налоги при покупке земли в Испании

1. Если продавец земельной собственности является частным лицом, то вы не оплачиваете НДС в размере 21%, ни особый налог на составление юридического акта (Impuesto sobre Actos Jurídicos Documentados - IAJD). Но вы не освобождаетесь от оплаты налога на передачу собственности (Impuesto de Transmisión de Propiedades - ITР), который в Валенсии составляет 10% от окончательной суммы сделки.

2. Если в качестве продавца выступает юридическое лицо (компания), то в этом случае бывшим собственником оплачивается НДС в размере 21%, так как речь идёт о продаже части активов компании, а также налог на составление юридического акта (IAJD), который в Валенсийском Сообществе составляет 1.5% от договорной стоимости земельного участка.

3. Затраты на услуги нотариуса, заключающего сделку, и официального регистратора приобретённой собственности. Окончательная сумма зависит от тарифов нотариуса и скорости исполнения процесса регистрации и, как правило, не превышает 1000 евро.

Налоги при покупке коммерческой недвижимости в Испании

Налоги, оплачиваемые при покупке коммерческой недвижимости, во многом совпадают с теми, что выплачиваются в случае с жилой недвижимостью, однако существует несколько способов их оптимизировать. Специалисты компании «Валенсия Сити» проконсультируют вас о всех возможных способах снизить расходы на налоги при покупке коммерческой недвижимости в Валенсии и Испании.